La misurazione del rischio di credito nelle principali banche italiane quotate. Un'analisi delle informazioni ricavabili dal documento Pillar III

Oggetto di questa tesi è studiare come le principali banche italiane quotate valutino la propria esposizione al rischio di credito e quali tecniche di attenuazione del rischio adottino. Per fare ciò saranno illustrati dapprima i requisiti informativi sul rischio di credito fissati dal ¿Nuovo Accordo di Basilea sul Capitale, Basilea 2¿ del 2004; in seguito si analizzeranno le informazioni che le banche forniscono riguardo ai propri sistemi di misurazione e gestione del rischio di credito. Queste informazioni sono reperibili all'interno dell'informativa al pubblico (il cosiddetto documento Pillar III), oppure nella sezione E della nota integrativa dei loro bilanci consolidati. Sarà preso in considerazione un campione composto da dieci Gruppi bancari quotati nella Borsa Italiana e i dati sono quelli riferiti al 31 dicembre 2010.