El proyecto discute los efectos de la tasación de las actividades financieras sobre el rendimiento de la cartera de inversiones, considerando las opciones de tax-timing y la deducibilidad de las pérdidas de capital consecuencia de negociar a valores distintos de los oficiales. Para cada composición de la cartera de acciones, se discute cual podría ser el régimen mas conveniente para maximizar el rendimiento al neto de los impuestos dada la normativa vigente en Italia.
La tesi discute gli effetti della tassazione delle attività finanziarie sul rendimento di portafoglio, tenendo conto delle opzioni di "tax timing" e della deducibilità delle minusvalenze. Per ogni data composizione di portafoglio, si discute quale sia il regime fiscale più adeguato per massimizzare il rendimento al netto delle imposte data la normativa vigente in Italia.
Opzioni fiscali e performance di portafoglio
CARTA LUJAN, MARIA CELESTE DEL VALLE
2009/2010
Abstract
La tesi discute gli effetti della tassazione delle attività finanziarie sul rendimento di portafoglio, tenendo conto delle opzioni di "tax timing" e della deducibilità delle minusvalenze. Per ogni data composizione di portafoglio, si discute quale sia il regime fiscale più adeguato per massimizzare il rendimento al netto delle imposte data la normativa vigente in Italia.| File | Dimensione | Formato | |
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https://hdl.handle.net/20.500.14240/129612